神操作!德国史上最复杂诈骗案 上百家金融机构卷入

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(原标题:上帝的行动!德国历史上最复杂的欺诈,涉及数百家金融机构)

根据CNBC 10月14日的报告,曾在2006年至2011年期间参加“ Cum-ex”股票交易计划的两名前英国投资银行家Martin Shields和Nicholas Diable正在德国受审,他们将被征税为24欺诈案的主要证人。

在此之前,上述股票交易计划欺骗了纳税人数亿美元。德国媒体此前曾将此案称为德国现代历史上最复杂的税务欺诈案,或对整个金融服务业产生了影响。

德国最复杂的欺诈行为

“ Cum-ex”是一种股票交易策略,指的是当天的销售和重新购买。由于操作时间短,税务机关无法确定谁是股票财产所有人。因此,买卖双方都可以获得资本收益退税。在德国,联邦税务局只征收一次资本利得税,因此可以分配通过此漏洞获得的收益。

马丁希尔兹(Martin Shields)和尼古拉斯迪布尔(Nicholas Diable)充分利用了这一点,在支付股息前先做空,在支付股息后先进行购买,并允许买卖双方通过快速,多次交易仅支付一次税款,但可以获得两次退税。

Martin Shields之前曾在UniCredit工作。在2008年,他和他的同伴创立了一家资产管理公司,该公司为“ cum-ex”计划提供了建议。马丁希尔兹(Martin Shields)表示,他通过“ cum-ex”交易总共赚了1200万欧元(1321万美元)。

据中国新闻社报道,该丑闻于2012年在德国首次被揭发。当联邦税务局的工作人员发现美国养老金基金的股票退税在处理“ Cum-ex”业务时存在缺陷。 他们开始了。该调查引起了对逃税的关注。

德国税法专家指出,税法体系中的缺陷是“ Cum-ex”欺诈的原因,但此案的检察官和调查人员仅将其归类为“大规模逃税”。

根据英国《卫报》,今年9月,马丁希尔兹(Martin Shields)在法庭上将“ Cum-ex”计划的实施规模描述为“整个行业”,涉及银行,公司,经纪人,律师,财务顾问等

这一欺骗性行动给许多欧洲国家造成了超过600亿欧元的损失,其中德国损失最多。

后续影响仍将是深远的

根据德国财政部的最新数据,德国政府目前正在调查近500笔“ Cum-ex”交易,涉及总额55亿欧元,税务机关已追回了约24亿欧元。

德国报纸Handelsblatt说,包括德国检察官在内的调查包括了德意志银行安舒Ja那邦的前联合首席执行官以及其他78名现任和前任银行家。

此丑闻涉及数百家金融机构。希尔兹(Shields)于9月告诉法院,该交易中最重要的部分是33,354股“股息补偿”(即退税)是通过德意志交易所的清算所Clearstream进行的,而巴克莱银行和德国商业银行参与了这一过程。该系列的主要金融机构。

贸易合规技术提供商纳皮尔(Napier)首席执行官朱利安迪克森(Julian Dixon)认为,此案的连锁反应可能影响深远。 “事实上,税收套利结构在许多金融机构中很普遍,'Cum-ex'只是规避税收法规的另一种方式。尽管这些计划是由个人构想的,但是在任何金融机构中,此新计划都是由新产品委员会(NPC)批准的,因此这些人很少在雇主不知情的情况下这样做。”

在迪克森看来,事物的发展还远远没有结束。迪克森表示,此案肯定会引发进一步的丑闻。 “我建议全球政府和监管机构需要更多地了解合法套利与非法套利之间的区别。”

“实际上,在这种情况下,监管机构可以充分行使其权力,对其进行罚款或谴责某人的不良行为……但令人惊讶的是,他们似乎很少使用这些权力。”

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